財政は複雑で簡単には理解できませんが、言ってみれば市民の家計簿ですから、大づかみにでも知っておく必要があると思います。市が提供している予算関連の情報はたくさんあり、読んでいるだけでは理解できないので、自分でデータを入れて表とグラフを作りながら考えていきます。



歳出を見る

1.目的別歳出の推移


 目的別歳出の説明

                           (千円)  
    議会費 総務費 民生費 衛生費 労働費 農林水産
業費
商工費 土木費 消防費 教育費 災害
復旧費
公債費  
  H10 919,802 13,872,976 25,997,167 15,633,181 481,813 1,268,185 4,522,159 26,145,274 5,006,936 15,219,251 7,637 17,479,717  
  H11 902,507 13,429,295 29,839,099 25,516,158 463,372 1,111,679 4,486,974 23,656,281 5,213,206 16,302,741 29,502 17,135,461  
  H12 905,525 16,623,042 24,480,613 23,779,791 507,712 1,183,499 3,771,515 22,089,075 5,375,876 17,348,679 39,657 18,294,627  
  H13 923,758 17,642,409 28,412,936 16,403,184 491,022 1,183,840 3,922,296 22,785,722 6,549,610 19,939,128 34,025 16,865,657  
  H14 920,939 15,037,597 32,349,571 16,692,970 497,674 1,110,611 3,426,814 21,090,570 5,899,108 20,204,967 96,002 16,842,739  
  H15 904,081 15,896,140 30,055,210 15,613,680 493,086 1,153,243 4,204,998 20,840,036 5,539,069 16,029,749 169,987 16,682,248  
  H16 890,362 15,225,425 31,345,142 15,135,099 492,067 1,133,391 4,105,085 23,837,323 5,611,585 16,624,887 183,328 16,175,472  
  H17 947,967 15,496,614 33,517,987 15,859,109 477,430 1,126,278 3,989,990 23,648,389 5,419,819 16,842,743 68,462 15,970,248  
  H18 886,510 13,535,243 35,762,606 14,087,251 416,314 1,146,334 3,467,735 17,786,511 5,462,514 16,635,118 66,307 16,352,988  
  H19 873,650 14,515,405 38,931,419 13,917,975 346,160 1,232,830 4,979,797 16,225,988 5,464,350 15,125,615 156,411 16,794,613  
  H20 866,684 17,037,362 37,568,155 14,281,850 345,671 1,381,095 3,693,606 16,607,829 5,375,225 14,406,684 110,687 16,285,465  
  H21 820,034 23,658,170 39,739,756 14,262,007 354,715 1,309,270 6,616,565 15,734,692 5,293,582 13,526,246 129,973 16,855,482  
  H22 783,444 15,739,606 45,708,926 14,982,510 455,331 1,212,770 5,372,501 14,202,161 5,184,432 14,388,805 518,555 16,887,635  
  H23 991,341 16,525,218 48,561,488 16,142,691 493,099 944,932 3,215,176 15,110,282 5,261,819 14,254,438 151,615 16,423,960  
  H24 892,247 15,051,311 49,160,998 14,605,585 303,075 1,007,145 3,225,006 14,108,811 5,721,716 15,514,717 114,848 16,565,017  
  H25 882,914 13,439,190 52,200,495 14,529,720 255,833 932,939 2,829,541 15,121,132 5,494,678 13,672,480 259,625 16,720,534  
  H26 893,373 14,048,296 54,854,409 15,666,233 248,439 649,774 2,814,185 15,564,608 5,373,501 13,507,182 331,789 16,960,149  
  H27 921,116 15,149,192 55,058,082 15,068,916 242,089 802,164 3,329,996 15,337,671 5,122,174 13,533,048 108,414 15,912,055  
  H28 844,315 18,853,727 57,377,776 14,103,095 252,575 716,002 2,971,154 13,777,611 5,270,205 14,151,391 49,029 15,927,869  
  H29 838,058 13,432,084 57,204,953 15,367,515 342,958 592,449 2,780,177 13,281,698 5,932,177 16,955,979 348,002 16,423,005  
  H30 831,245 14,305,285 55,076,947 21,068,985 207,367 571,804 2,805,960 13,701,302 5,921,528 18,170,237 286,723 17,010,069  
  R 1 822,121 15,241,407 56,857,692 24,757,390 209,891 649,676 3,432,445 14,367,740 6,092,750 20,895,665 499,980 17,122,582  
  R 2 788,226 59,178,133 59,571,001 12,820,663 302,759 922,583 4,559,870 15,149,214 5,921,053 21,736,414 472,167 17,150,705  
                         
                         





メモ
  • 民生費の増加が突出している。
  • 民生費は社会福祉費・老人福祉費・児童福祉費・生活保護費・災害救助費に分類。
  • 予算区分:民生費「款」、社会福祉費等「項」、その下の区分「目」。
  • R2の総務費の増加分は、特別定額給付金がこの枠から出されたのだと思います。

2.民生費と民生費に占める充当一般財源等の割合


 民生費の伸びと民生費に一般財源等がどれだけ使われているかを示した表とグラフです。

       (千円)    
    民生費 充当一般財源等 割合  
  H10 25,997,167 13,122,108 50.5%  
  H11 29,839,099 13,455,807 45.1%  
  H12 24,480,613 13,545,739 55.3%  
  H13 28,412,936 16,940,231 59.6%  
  H14 32,349,571 18,428,937 57.0%  
  H15 30,055,210 17,234,659 57.3%  
  H16 31,345,142 18,699,580 59.7%  
  H17 33,517,987 20,585,041 61.4%  
  H18 35,762,606 22,852,650 63.9%  
  H19 38,931,419 22,902,537 58.8%  
  H20 37,568,155 22,718,128 60.5%  
  H21 39,739,756 23,377,395 58.8%  
  H22 45,708,926 24,810,063 54.3%  
  H23 48,561,488 25,293,879 52.1%  
  H24 49,160,998 27,399,452 55.7%  
  H25 52,200,495 29,355,266 56.2%  
  H26 54,854,409 30,198,679 55.1%  
  H27 55,058,082 30,174,373 54.8%  
  H28 57,377,776 30,619,656 53.4%  
  H29 57,204,953 30,279,695 52.9%  
  H30 55,076,947 29,242,856 53.1%  
  R 1 56,857,692 30,186,571 53.1%  
  R 2 59,571,001 31,058,866 52.1%  
           




メモ
  • 民生費はこの十数年で倍増。
  • ほぼ半分は、国・県支出金といった特定財源があてられるが、全体の伸びにあわせて市の一般財源等も倍増。



3.性質別歳出


 性質別歳出の説明。歳出を性質で分類した性質別歳出の額の大きなものの一覧です。

                   
    人件費 扶助費 公債費 物件費 積立金 繰出金 投資的経費  
  H10 32,051,256 13,786,727 17,479,669 18,518,989 679,819 10,381,098 21,174,056  
  H11 31,700,673 14,489,792 17,135,461 18,984,711 3,054,811 10,074,600 30,379,744  
  H12 31,788,268 12,218,392 18,294,627 18,156,834 3,391,826 12,139,095 26,184,633  
  H13 32,470,222 13,076,045 16,865,657 19,431,387 4,330,347 12,636,245 23,668,952  
  H14 31,413,023 14,255,197 16,833,912 19,924,032 286,769 13,534,094 24,300,255  
  H15 30,322,527 15,990,896 16,682,199 20,434,572 385,675 14,230,722 14,447,061  
  H16 29,898,727 17,444,544 16,175,423 20,651,262 598,114 7,675,013 16,100,354  
  H17 29,681,565 18,150,110 15,970,199 20,926,132 245,934 8,780,384 18,293,801  
  H18 29,973,462 19,344,716 16,352,932 20,117,667 164,996 9,426,605 13,001,669  
  H19 30,836,380 20,648,012 16,793,526 19,972,896 92,797 8,913,542 12,130,462  
  H20 28,835,446 21,390,158 16,285,365 20,069,368 2,857,966 9,452,424 10,978,007  
  H21 28,280,270 23,373,969 16,855,482 20,573,286 1,090,229 9,900,335 10,235,711  
  H22 29,037,760 28,798,362 16,887,635 19,786,098 820,114 10,268,880 10,165,637  
  H23 27,541,487 30,305,665 16,423,960 20,476,209 2,965,399 10,588,553 13,375,131  
  H24 27,937,220 30,364,492 16,565,017 20,423,534 697,052 11,789,520 12,212,058  
  H25 26,368,678 30,753,864 16,720,534 19,900,381 639,354 13,947,345 12,555,890  
  H26 26,865,129 32,662,453 16,960,149 20,695,108 526,876 14,361,848 13,031,634  
  H27 27,319,183 33,101,841 15,912,055 21,343,094 941,261 14,870,828 11,930,965  
  H28 27,548,212 34,945,591 15,927,869 21,602,752 952,174 14,880,356 9,672,854  
  H29 27,945,693 35,498,530 16,423,005 21,163,493 1,086,024 14,444,820 13,054,529  
  H30 28,390,602 35,169,793 17,010,069 22,313,594 742,415 13,151,729 19,508,088  
  R 1 28,140,685 37,147,970 17,122,582 17,122,582 1,315,842 13,633,548 26,475,647  
  R 2 29,092,968 39,001,972 17,150,705 25,338,603 4,480,335 14,566,467 14,620,420  
                   





 

メモ
  • 長期的にみると人件費は減少傾向。
  • 扶助費は大幅に増加。
  • 横ばいだった公債費はこの2年で増加傾向がみられる。
  • 積立金は年度により増減が大きい。
  • インフラ整備に使われる投資的経費は、この2年大幅に増加。


4.経費の構造

 経費は、以下の三つに分類されます。

  1. 義務的経費:支出が法令などで義務付けられた、任意に縮減できない性質の経費。人件費・公債費・扶助費がある。
  2. 投資的経費:道路や施設づくりといったインフラ整備に使われる経費。普通建設事業費、災害復旧事業費及び失業対策事業費からなる。
  3. その他経費:物件費、維持補修費、補助費等、繰出金、積立金、投資及び出資金、貸付金並びに前年度繰上充用金。(引用;総務省HP)

           
    義務的経費 投資的経費 その他の経費  
  H10 50.0 16.8 33.2  
  H11 45.9 22.0 32.1  
  H12 46.4 19.5 34.1  
  H13 46.2 17.5 36.3  
  H14 46.5 18.1 35.4  
  H15 49.4 11.3 39.3  
  H16 48.6 12.3 39.1  
  H17 47.9 13.7 38.4  
  H18 52.3 10.4 37.3  
  H19 53.2 9.4 37.4  
  H20 51.9 8.6 39.5  
  H21 49.5 7.4 43.1  
  H22 55.3 7.5 37.2  
  H23 53.8 9.7 36.5  
  H24 55.0 9.0 36.0  
  H25 54.2 9.2 36.6  
  H26 54.3 9.2 36.5  
  H27 54.2 8.5 37.3  
  H28 54.3 6.7 39.0  
  H29 55.6 9.1 35.3  
  H30 53.7 13.0 33.3  
  R 1 51.2 16.4 32.4  
  R 2 42.8 7.4 49.8  
 
   
       



メモ
  • 3年間増加してきた投資的経費の割合がダウン。
  • 令和2年度は、特異なパターン。コロナ対策の影響か?


5.款の財源内訳(令和2年度)


 款ごとの予算の内訳を、国県支出金・地方債・その他の特定財源・一般財源で分類して表した額です。さらに、国県支出金の全体に占める割合を出してあります。

                 
  予算額 特定財源 一般財源 国県支出金
の割合
 
  国県支出金 地方債 その他  
  議会費 817,500 0 0 0 817,500 0.0%  
  総務費 15,786,695 1,302,090 568,600 717,402 13,198,603 8.2%  
  民生費 61,785,066 28,138,938 334,600 1,834,628 31,476,900 45.5%  
  衛生費 7,247,891 407,229 203,100 538,613 6,098,949 5.6%  
  環境費 7,045,041 22,536 226,100 1,204,776 5,591,629 0.3%  
  労働費 316,497 0 93,500 102,406 120,591 0.0%  
  農林水産業費 1,084,381 443,838 270,900 97,633 272,010 40.9%  
  商工費 2,968,714 45,256 5,300 1,656,190 1,261,968 1.5%  
  土木費 20,271,931 2,149,383 7,060,800 2,209,109 8,852,639 10.6%  
  消防費 6,708,732 166,068 489,600 819,245 5,233,819 2.5%  
  教育費 16,205,351 1,176,668 2,645,900 1,366,219 11,016,564 7.3%  
  災害復旧費 150,000 0 83,800 0 66,200 0.0%  
  公債費 17,190,355 0 0 217,071 16,973,284 0.0%  
  諸支出費 21,846 21,846 0 0 0 100.0%  
  予備費 200,000 0 0 0 200,000 0.0%  
  合 計 157,800,000 33,873,852 11,982,200 10,763,292 101,180,656 21.5%  
            (千円)    
                 

メモ
  • 民生費と農林水産業費が、高い率を有している。
  • 教育費が少なのは、教員の給与が県の予算に入っていることによる。


6.項の財源内訳(令和2年度)


 次に、民生費と教育費の中区分である項の財源内訳をみてみます。

                (千円)  
  款 項 予算額 特定財源 一般財源 国県支出金
の割合
 
  国県支出金 地方債 その他  
  民生費 61,785,066 28,138,938 334,600 1,834,628 31,476,900 45.5%  
    社会福祉費 29,281,628 9,311,041 50,300 334,877 19,585,410 31.8%  
    児童福祉費 22,777,099 11,999,722 284,300 1,411,751 9,081,326 52.7%  
    生活保護費 9,725,033 6,828,175 0 88,000 2,808,858 70.2%  
    災害救助費 1,306 0 0 0 1,306 0.0%  
  教育費 16,205,351 1,176,668 2,645,900 1,366,219 11,016,564 7.3%  
    教育総務費 3,624,721 30,883 123,300 30,180 3,440,358 0.9%  
    小学校費 4,439,563 18,112 296,700 972,718 3,152,033 0.4%  
    中学校費 3,810,288 981,146 1,453,100 84,023 1,292,019 25.7%  
    全日制高等学校費 1,088,548 1,000 100,400 121,724 865,424 0.1%  
    定時制高等学校費 14,455 97 0 6,816 7,542 0.7%  
    幼稚園費 37,231 0 0 32,682 4,549 0.0%  
    特別支援学校費 203,971 0 10,900 9,692 183,379 0.0%  
    社会教育費 1,685,693 145,430 127,100 94,807 1,318,356 8.6%  
    保健体育費 1,300,881 0 534,400 13,577 752,904 0.0%  
 
   
   



メモ
  • 生活保護費は約7割が国県支出金。
  • 民生費は全体でおよそ半分が国県支出金。
  • 教育費は一般財源の割合が高い。
  • 教育費の中学校費における国県支出金・地方債が多いのは、給食センター建設に係る予算による。

参考文献
・「横須賀市財政基本計画」
・「市町村財政分析」自治体研究社
データ
・1~4:「決算状況」(横須賀市HP)
・5~6:令和2年度横須賀市予算書